НДС вырастет до 16%: к чему готовиться бизнесу и казахстанцам

С 2026 года ставка налога на добавленную стоимость (НДС) в Казахстане вырастет с 12% до 16%. Это решение отражено в новом Налоговом кодексе и вызывает тревогу среди бизнес-сообщества и граждан. Как отразится увеличение НДС на ценах, бизнесе и жизни обычных казахстанцев — мнением поделился основатель группы компаний Uchet.kz Максим Барышев.

Предприниматели: на грани, а не в прибыли

Условия для ведения бизнеса в Казахстане только ухудшаются: 

• аренда выросла на 30–50% за последние два года;

• коммунальные тарифы растут практически каждый квартал;

• зарплаты персонала под давлением инфляции приходится повышать, иначе люди просто уходят;

• платежеспособность клиентов снижается, а вместе с ней — и выручка.

Теперь к этому еще прибавляется повышение НДС до 16%. 

«Малый бизнес и так работает на грани нуля. Повышение НДС — это удар в спину. Особенно для тех, кто работает в рознице, в услугах, в общепите. Там маржинальность редко бывает выше 10%», — подчеркивает Максим Барышев.

Что произойдет с маржинальностью бизнеса?

Допустим:

- До повышения НДС = 12%. После повышения НДС = 16%

- Маржинальность (прибыль до налогообложения) = 10%

- Цена продажи: 100 тенге (включая НДС)

Расчет:

Цена продажи не меняется, и НДС увеличивается с 12% до 16%, то доля прибыли, остающаяся у предпринимателя, уменьшается:

- При НДС 12%: 100 / 1,12 = 89,29 тенге (доход без НДС). Маржа 10% = 8,9 тенге 

- При НДС 16%: 100 / 1,16 = 86,21 тенге (доход без НДС) 

Разница в доходе: 89,29 - 86,21 = 3,08 тенге

снижение на 3,08 тенге маржи 8,9 – 3,08 = 5,82 тенге итоговая маржа.

 — это минус 35% маржи! То есть бизнес будет зарабатывать меньше на 35%.

Если в реальности маржа ниже, например 7-8%, то падение прибыльности составит до 40-45%, особенно это отразится на рознице и услугах, полагает спикер.

«Это необходимо учитывать всем предпринимателям, но больше всего вызывает беспокойство у тех предпринимателей, которые взяли кредит для бизнеса, так как снижение маржинальности и прибыльности бизнеса на 30-40% приведет к риску невозможности оплачивать кредит. Кредитные линии, лизинг, обязательства перед поставщиками — все это останется, а прибыль уменьшится», - отмечает эксперт.

Рекомендации для бизнеса:

Пересчитайте свою финансовую модель, определите расходы, которые возможно сократить уже сейчас. При повышении цен учтите эластичность спроса: повышаете цены на товары, количество проданных товаров снижается.

Люди: доходы не растут, а расходы — каждый месяц

Каждая семья в Казахстане уже давно считает каждую трату.

«Принятие Налогового кодекса спровоцирует еще один виток роста цен. Рост прогнозируемо произойдет в августе-октябре. Так называемый «Инфляционный горб», при котором рост цен происходит на ожидании роста налогов. Даже если бизнес не захочет перекладывать налог на потребителя, выбора у него не будет. Рост на 4–5% в магазинах — это минимум. На некоторые категории товаров — больше. Повышение НДС автоматически разгонит инфляцию. Люди уже сейчас экономят на всем: на фруктах, на одежде, на такси. С ростом НДС они начнут экономить даже на необходимом. Продукты и лекарства покупаются в кредит и рассрочку - это и есть скрытая бедность», — отмечает Максим Барышев.

Взгляд за границу: уроки от других стран

- Япония (2014): повышение налога с продаж (аналог НДС) с 5% до 8% вызвало спад потребления на 7,5%, экономика вошла в рецессию. Для выхода из рецессии в Японии были приняты ряд мер, среди которых снижение ставки Центрального банка, стимулирование потребления и увеличение госрасходов на инфраструктурные проекты. Также экономика Японии устояла благодаря стабильному спросу на японские товары со стороны Китая и США. Казахстан же экспортирует в основном сырье.

- Великобритания (2011 год): рост НДС с 17,5% до 20% привел к краткосрочному снижению потребления, но с компенсацией через рост занятости. Рост ВВП при этом сократился в 2 раза относительно 2010 года и только в 2014 году достиг показателей роста 2010 года.

- Германия (2007) рост НДС с 16% до 19%.

Последствия: рост потребления в преддверии изменения. Спад экономики сначала, но затем введение компенсирующих мер: снижение страховых взносов и поддержка бизнеса, компенсация затрат на персонал.

«Отличие этих стран — у них была стратегия поддержки: снижение других налогов, субсидии, инфраструктурные проекты. У нас пока — только повышение налогов. Это опасно», — считает Максим Барышев.

Что делать?

Предпринимателям:

 • Срочно пересчитывать бизнес-модели, найти процессы, где можно сэкономить;

 • Готовиться к росту расходов и снижению спроса;

 • Не идти в «тень» — это путь к блокировкам, штрафам и рискам.

Потребителям:

 • Оценивать свои траты и избегать импульсивных покупок;

 • Готовиться к риску безработицы;

 • Готовиться к затяжному периоду высоких цен на базовые товары.

Государству:

• Разрабатывать компенсационные меры:

— снижение налогов на фонд оплаты труда (внедрение единого налога на заработную плату, включающего все налоги и социальные платежи по ставке 20%);

— снижение ставки Нацбанка;

— адресная помощь МСБ через программы поддержки;

— субсидии на коммунальные и энергозатраты для бизнеса.

«Я понимаю необходимость пополнения бюджета, но нельзя делать это ценой разорения бизнеса и снижения благосостояния населения. Повышение НДС должно быть поэтапным, с продуманной системой компенсаций. Иначе — мы рискуем получить не рост экономики, а волну закрытий бизнеса, сокращений сотрудников и обнищания населения», - полагает Максим Барышев. 

Вывод: НДС — не просто налог, а индикатор зрелости системы

«Экономика — это не цифры в Excel, это люди. Малый бизнес — это рабочие места. Покупатели — это налогоплательщики. И, если реформы не учитывают этих факторов, они ведут не к развитию, а к кризису. Поднимать НДС можно. Но с умом. Постепенно. И только если у бизнеса «есть чем дышать», - заключил основатель группы компаний Uchet.kz.