Участники страхового рынка Казахстана работают в двух отраслях: общее страхование и страхование жизни, согласно Закону РК «О страховой деятельности». Корреспондент центра деловой информации Kapital.kz подготовил обзор о том, какие были нововведения в секторе страхования жизни в 2022 году, что происходит на этом рынке сейчас и что ожидается в новом году.
В первую очередь стоит отметить Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и развития страхового рынка и рынка ценных бумаг, банковской деятельности» (Закон), который глава государства подписал 12 июля 2022 года. Например, документ предполагает увеличение количества гарантированных видов страхования с 5 до 10, включая совместные пенсионные аннуитеты и страхование жизни в рамках Государственной образовательной накопительной системы (ГОНС).
Итоги года для рынка
Председатель правления АО «Компания по страхованию жизни «Коммеск-Өмір» (КСЖ «Коммеск-Өмір») Олег Ханин и председатель правления АО «Компания по страхованию жизни «Евразия» (КСЖ «Евразия») Гульмира Убегалиева сообщают, что в отрасли «страхование жизни» были введены такие социально значимые продукты, как совместные (супружеские) пенсионные аннуитеты и накопительное страхование жизни в рамках ГОНС.
Олег Ханин объясняет, что в рамках совместного пенсионного аннуитета могут страховаться супруги либо близкие родственники согласно Кодексу РК «О браке (супружестве) и семье».
В случае недостаточности суммы пенсионных накоплений одного из них супруги могут объединить свои накопления для заключения договора пенсионного аннуитета. По словам Олега Ханина, этот продукт подразумевает перераспределение доходов в пользу женщины, так как зачастую суммы пенсионных отчислений у них ниже, чем у мужчин, а продолжительность жизни выше.
Председатель правления АО «Компания по страхованию жизни Freedom Life» (КСЖ Freedom Life) Азамат Ердесов отметил, что по состоянию на 1 ноября 2022 года общий объем по рынку страховых премий пенсионного аннуитета снизился на 61% в сравнении с аналогичным периодом прошлого года. Спикер объясняет, что это произошло из-за введения поправок в законодательство в начале 2021 года о досрочном снятии пенсионных накоплений из Единого накопительного пенсионного фонда (ЕНПФ) на жилье и лечение.
Председатель правления КСЖ «Евразия» Гульмира Убегалиева уточнила, что при заключении договора пенсионного аннуитета сумма и график платежей для каждого застрахованного определяются индивидуально. Выплаты будут осуществляться вне зависимости от смерти одного из страхователей.
«Если договором аннуитета предусмотрен гарантированный период осуществления страховых выплат в случае смерти застрахованного, то лицо, определенное договором, или законные наследники будут получать выплаты по графику в течение гарантированного периода. Аннуитетные платежи производятся каждый месяц и включают ежегодную индексацию», – поясняет спикер.
Что касается накопительного страхования жизни в рамках ГОНС, председатель правления КСЖ «Коммеск-Өмір» Олег Ханин сообщает, что при заключении договора этот продукт предоставляет возможность родителям откладывать денежные суммы на образование детей через компании по страхованию жизни (КСЖ). К моменту поступления в вуз КСЖ осуществляет страховую выплату, то есть покрывает расходы на оплату обучения ребёнка.
Страхователь (родитель) при этом получает процентные бонусы от государства в размере 5-7%. А в случае ухода из жизни родителя или утраты им трудоспособности по инвалидности I или II группы КСЖ будет оплачивать обучение ребёнка вне зависимости от суммы накоплений.
Олег Ханин сообщает, что в программе ГОНС уже участвуют банки второго уровня: накопления осуществляются через депозиты. Однако у банков, в отличие от КСЖ, отсутствует инструмент страховой защиты родителя, подчеркивает спикер.
Председатель правления КСЖ «Евразия» Гульмира Убегалиева напомнила, что ГОНС с момента введения в 2013 году функционирует на базе банков второго уровня в виде депозитов. При этом есть дополнительное вознаграждение, которое субсидируется государством.
Гульмира Убегалиева пояснила, что основное отличие и преимущество включения КСЖ в ГОНС – страховая защита на случай смерти или установления инвалидности I или II группы. При этом на накопления страхователя начисляются проценты как от страховой компании, так и от государства.
Спикер также упоминает обязательное страхование работника от несчастных случаев (ОСНС), по которому, в случае смерти родителя на работе, осуществляются ежемесячные выплаты до достижения ребенком 23 лет, если он получает очное послешкольное образование. Таким образом, комбинация двух страховок практически гарантированно позволит ребенку получить образование, считает Гульмира Убегалиева.
Председатель правления КСЖ Freedom Life Азамат Ердесов сообщает, что с ноября 2022 года у казахстанцев, которые заключили договор пенсионного аннуитета, появилась возможность частичного возврата денег из КСЖ обратно в ЕНПФ. По мнению спикера, эта функция расширяет возможности населения по управлению своими накоплениями. В то же время данное нововведение повлияет на сбор страховых премий, переводимых из ЕНПФ в КСЖ, что негативно скажется на развитии пенсионного аннуитета и страховой деятельности в целом, резюмирует Азамат Ердесов.
Говоря об этом новшестве, председатель правления КСЖ «Евразия» Гульмира Убегалиева обращает внимание, что клиент должен оставить сумму, необходимую для обеспечения ежемесячных аннуитетных выплат, в размере не ниже 70% от прожиточного минимума.
Спикер сообщает, что с 8 ноября 2022 года, после введения закона в силу, КСЖ «Евразия» перевела обратно в ЕНПФ 315 млн тенге по 38 договорам. Гульмира Убегалиева подчеркивает, что количество заявок увеличивается с каждым днем.
Отметим, что важным для страхователей нововведением является расширение перечня классов страхования, покрываемых гарантией Фонда гарантирования страховых выплат (ФГСВ). По Закону гарантия ФГСВ также включает совместные пенсионные аннуитеты и страхование жизни в рамках ГОНС.
Вдобавок, по новой системе, потребители теперь смогут получать выплаты сразу после лишения страховой организацией лицензии, не дожидаясь решения суда о ее ликвидации.
Какие изменения ожидаются на рынке
Председатель правления КСЖ Freedom Life Азамат Ердесов подчеркнул, что совместные пенсионные аннуитеты и накопительное страхование жизни в рамках ГОНС будут окончательно внедрены на рынке в 2023 году.
По словам председателя правления КСЖ «Евразия» Гульмиры Убегалиевой, с 1 января 2023 года вступает в силу новый стандарт МСФО 17 «Договоры страхования», который заменит действующий МСФО 4 «Договоры страхования». Все страховые компании Казахстана должны будут впервые предоставить финансовую отчетность (ФО) по новому стандарту за I квартал 2023 года, сообщает спикер.
МСФО 17 предлагает унифицированную политику учета договоров страхования, которая будет основана на актуальных параметрах и предположениях, объясняет Гульмира Убегалиева. Также новый стандарт предусматривает, что страховые организации должны будут признавать ожидаемую прибыль не сразу, а по мере оказания услуг. Кроме того, МСФО 17 позволяет четко определить драйверы прибыли (страховая или инвестиционная деятельность), что также является существенным плюсом для инвесторов при анализе ФО, отмечает спикер.
«Несмотря на то, что переход на МСФО 17 является позитивным шагом для страховой отрасли в целом, все же многие страховые организации могут столкнуться с трудностями. С начала следующего года всем страховым организациям необходимо подготовить методологию и доработать свое программное обеспечение, что является задачей титанического масштаба», – говорит Гульмира Убегалиева.
Новый стандарт включает ретроспективный подход учета. Страховые организации должны будут проанализировать свою деятельность за все предыдущие периоды и, в случае необходимости, произвести переучет договоров страхования согласно требованиям МСФО 17.
«Вместе с тем уполномоченным органом было принято решение о предоставлении регуляторной и пруденциальной отчетности по МСФО 4. В связи с этим ведение двойного учета по МСФО 4 и МСФО 17 потребует у страховых организаций выделения дополнительных IT и человеческих, временных ресурсов», – сообщает председатель правления КСЖ «Евразия».
Так как с 1 января 2023 года прибыль будет рассчитываться по новому стандарту, то подходы к налогообложению также будут скорректированы в будущем, отмечает Гульмира Убегалиева.
«Здесь следует сказать, что не все уполномоченные органы отличаются системным подходом к регулированию. Так, в 2022 году Министерство труда и социальной защиты населения РК два раза за год изменило документ, по которому рассчитывается страховая премия по обязательному страхованию работника от несчастных случаев (ОСНС). К концу года и вовсе появились идеи у данного ведомства отобрать ОСНС у рынка и разделить между государственными структурами», – делится спикер.
Напомним, что 3 октября 2022 года акционеры АО «Страховая компания «Коммеск-Өмір» приняли решение изменить страховую деятельность с отрасли «общее страхование» на отрасль «страхование жизни», а также переименовать компанию в АО «Компания по страхованию жизни «Коммеск-Өмір». Акционеры приняли решение дать предварительное согласие на присоединение АО «Компания по страхованию жизни «Сентрас Коммеск Life» к АО «Компания по страхованию жизни «Коммеск-Өмiр».
27 августа 2022 года АО «Фридом Финанс» заключило договор купли-продажи, согласно которому приобрело 100% голосующих акций АО «Страховая компания «Лондон-Алматы» (Лондон-Алматы). Процесс присоединения «Лондон-Алматы» к Freedom Insurance завершился 19 декабря 2022 года.
Таким образом, страховой сектор Казахстана на конец 2022 года представлен 26 страховыми организациями, из которых 10 – по страхованию жизни.
Читайте также
В 2023 году на рынке будет внедрен МСФО 17 «Договоры страхования»
