Несмотря на то, что некоторые крупные банки создали организации по управлению сомнительными и безнадежными активами (ОУСА) еще в 2012 году, качество ссудного портфеля банковского сектора требует значительных корректировок. Доля «токсичных» займов по-прежнему держится на отметке более 30%. Банки положительно смотрят на инициативу регулятора разрешить им создавать ОУСА, но реальный эффект от создания таких «дочек» будет ощутим не ранее осени 2014 года.
За год объем кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней увеличился на 22,2%. Если на начало декабря 2012 года объем таких займов составлял 3,4 трлн тенге, на начало декабря 2013 года – 4,1 трлн тенге. При этом наибольшую долю в ссудном портфеле с просрочкой платежей составляют кредиты с просроченной задолженностью более 90 дней. На начало декабря 2013 года доля кредитов с просрочкой платежей до 30 дней составила 2,2%, от 31 до 60 дней – 1,1%, от 61 до 90 дней – 1,1%, свыше 90 дней – 31,3%. И не удивительно, что плохое качество активов стало беспокоить регулятора, и банкам было предложено создать ОУСА. Так, из-за низкого качества ссудного портфеля банк может не ответить по своим обязательствам не только перед вкладчиками, но и перед своими кредиторами. Ведь высокий уровень проблемных кредитов может потребовать от банка формирования дополнительных провизий, источником для которых может стать собственный капитал, который является некой «подушкой безопасности». К тому же, чтобы сформировать дополнительный объем провизий, банки могут пожертвовать частью своей прибыли. В итоге компенсировать недополученную прибыль они могут за счет удорожания своих услуг.
Чтобы хоть как-то решить проблему с высокой долей «токсичных» кредитов, в декабре 2011 года в Казахстане был принят Закон «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков». Данный закон предусматривал создание банками специальных дочерних компаний, которые будут приобретать неработающие активы банка и управлять ими. Для указанных компаний был установлен особый режим налогообложения. Кроме того, они были наделены необходимыми полномочиями для финансового оздоровления заемщиков и повышения качества банковских займов. Предполагалось, что такие «дочки» будут работать с залоговым обеспечением по плохим кредитам.
В настоящее время организации по управлению сомнительными и безнадежными активами (ОУСА) имеют «Народный банк», «Казкоммерцбанк», «Альянс банк» и Kaspi bank.
«Народный банк» получил разрешение на создание ОУСА «Халык Проект» в начале октября 2012 года. Банк положительно оценивает инициативу регулятора по созданию ОУСА.
Заместитель председателя правления «Народного банка» Даурен Карабаев уверен, что такой инструмент как ОУСА может помочь банкам улучшить качество кредитного портфеля. В рамках проводимой работы по «очищению» ссудного портфеля банка от «токсичных» активов на начальном этапе в ОУСА был уже передан ряд проектов на сумму более $40 млн.
«По законодательству, раньше банки были ограничены в инструментах по работе с проблемными активами. Допустим, у банка был проблемный заем, который был покрыт залогом в виде коммерческой недвижимости, и если клиент прилагал усилия для исправления ситуации, то, как правило, банк проводил реструктуризацию кредита. Если же клиент действовал недобросовестно, то банк мог либо продать этот залог, либо при невозможности продать его по адекватной цене принять этот залог на баланс. Раньше банк не мог проводить мероприятия для повышения стоимости актива, получать от него доход – это было запрещено законодательством», – проинформировал г-н Карабаев.
Банкир отметил, что теперь у банка появилась возможность передать такой проблемный актив в ОУСА, на которую указанные ограничения не распространяются. «С помощью ОУСА может достроить или отремонтировать недвижимость, сдать ее в аренду и за счет арендных платежей улучшить качество проблемного актива. Также банк может продать недвижимость по более высокой цене за счет улучшения ее характеристик», – подчеркнул г-н Карабаев.
В то же время заместитель председателя правления «Народного банка» обратил внимание, что первые видимые результаты от работы ОУСА «Халык Проект» банк ожидает получить к концу 2014 года.
В другом фининституте затруднились оценить эффективность работы ОУСА прочих банков. Председатель правления Kaspi bank Михаил Ломтадзе считает, что результат от деятельности любой компании, в том числе ОУСА, будет зависеть от менеджмента, мотивации и персонала.
Kaspi bank уже не занимается ипотекой, которая могла подорвать качество портфеля банка. В то же время менеджмент банка решил улучшить качество своего портфеля через создание ОУСА. В конце декабря 2013 года Kaspi bank заявил о решении создать дочернюю компанию ТОО «АРК Баланс». Как сообщил тогда фининститут, его «дочка» будет приобретать кредиты, платежи по которым не производятся клиентами банка более 90 дней. «Сейчас банк занимается организационными вопросами, структурой, процессами. Это займет не менее 3-4 месяцев. Только после этого можно будет сказать про объемы и типы кредитов, с которыми будет работать ТОО «АРК Баланс». Доля плохих кредитов, как и последние 3 года, находится в коридоре 5-10%. Значительная часть таких займов представлена старыми кредитами, которые были выданы банком до кризиса 2007 года», – отметил г-н Ломтадзе.
Банком, который один из первых создал компанию по управлению сомнительными активами (КУСА), был «Казкоммерцбанк». В январе 2013 года банк создал 100-процентные дочерние организации ТОО «КУСА ККБ-1» и ТОО «КУСА ККБ-2». Решение о создании этих компаний совет директоров Казкома принял еще 8 ноября 2012 года, и уже 24 декабря того же года правление Национального банка РК приняло решение о выдаче банку разрешений на их создание. Предполагалось, что ТОО «КУСА ККБ-1» будет управлять в основном промышленными активами, в то время как ТОО «КУСА ККБ-2» сосредоточится на строящейся и завершенной жилой недвижимости.
И похоже, что эффект от работы ОУСА будет ощутим практически через 2 года после их создания. «Пока ведется активная работа по ТОО «КУСА ККБ-2». В целом можно сказать, что сейчас еще очень рано говорить о результатах и эффективности работы КУСА, так как фактически наши дочерние компании по управлению «токсичными» займами начали свою деятельность только в июне-июле 2013 года. Мы ожидаем, что передача активов произойдет осенью 2014 года. Объем таких активов, переданных в управление КУСА, может составить до 5% от кредитного портфеля банка. О результатах работы ТОО «КУСА ККБ-2» можно будет говорить только после ввода в эксплуатацию некоторых жилых объектов, а именно в сентябре-октябре 2014 года. В настоящее время в КУСА передано активов на $190 млн», – отметили в «Казкоммерцбанке».
Похоже, что Казком действительно испытывал жесткую необходимость в очищении своего портфеля. На конец сентября 2013 года в «Казкоммерцбанке» доля кредитов, обеспеченных недвижимостью, составляла 58% от общего ссудного портфеля. На конец 2012 года доля займов, подкрепленных твердым залогом, была немного меньше – 54,9%. С точностью сказать какая доля таких займов является «токсичной», достаточно сложно. Но не исключено, что большинство проблемных кредитов, обеспеченных твердым залогом, как и в Kaspi bank, было выдано до 2007 года. Вероятно, для предотвращения ухудшения качества кредитного портфеля в Казкоме вскоре ужесточат условия по ипотеке. Так, практически 4 месяца банк не выдает ипотеку. Вопрос, когда именно фининститут снова станет выдавать ипотечные займы, остается открытым.
Недавно Казком заявил, что он запустит еще одну «дочку». Совет директоров банка 23 января 2014 года принял решение о создании ТОО «КУСА ККБ-3». «Целью КУСА является временное, до 1 января 2018 года, управление и последующая реализация стрессовых активов родительского банка в виде прав требований по сомнительным и безнадежным кредитам, а также активов, изъятых на баланс банка в результате обращения взыскания на заложенное имущество. Планируется, что «КУСА ККБ-3» будет управлять в основном жилой и коммерческой недвижимостью, изъятой по проблемным кредитам малого и среднего бизнеса и проблемным розничным займам. Фактическая передача активов на КУСА состоится после получения банком всех необходимых регуляторных разрешений и завершения юридических процедур, связанных с регистрацией дочерней организации», – отметили в Казкоме.
«Альянс банк», который запустил ОУСА в 2013 году, пока заморозил работу своей «дочки». «Передача сомнительных и безнадежных кредитов в ТОО «ОУСА Альянс» пока является нецелесообразным. Это обусловлено тем, что Национальным банком РК были внесены изменения в План счетов банков второго уровня и в методику учета займов. В итоге банком было принято решение о временном приостановлении деятельности ОУСА до 1 января 2018 года», – проинформировали в «Альянс банке».
Хотя ранее экс-глава «Альянс банка» Максат Кабашев говорил о том, что в ОУСА планировалось направить активы на 130 млрд тенге. В феврале 2013 года банкир подкорректировал эти данные и обозначил цифру в 141 млрд тенге. Как уточнил тогда г-н Кабашев, перерасчет не был вызван переоценкой активов исходя из изменения рыночных цен, он был обусловлен методологическими факторами.
Не исключено, что вскоре Национальный банк РК может скорректировать План счетов банков второго уровня и другие документы, которые препятствуют активному очищению ссудного портфеля. Других хоть как-то работающих инструментов для улучшения качества портфелей, кроме ОУСА, у банков нет. Например, работа «Фонда проблемных кредитов» неэффективна, так как банки не хотят продавать займы с крупным дисконтом, а вопрос о продлении налоговых льгот при списании банками кредитов завис в воздухе.
Скорее всего, другие банки с высокой долей плохих кредитов скоро активно станут запускать ОУСА. Ведь их ссудные портфели должны соответствовать жестким требованиям Национального банка РК. Напомним, что глава Национального банка РК Кайрат Келимбетов заявил, что с банками обсуждался вопрос по снижению доли неработающих займов. «Снижение будет проводиться в соответствии с индивидуальным планом. Общим для всех банков планом будет снижение доли неработающих займов ниже 20% к началу 2014 года, 15% – к началу 2015 года и 10% – к началу 2016 года», – отметил г-н Келимбетов.
