Как КФГД накапливает резерв для выплаты гарантии по депозитам?

В Казахстане система гарантирования депозитов (СГД) работает почти 25 лет. Главная цель СГД - содействие обеспечению финансовой стабильности страны и поддержание доверия к банковской системе через гарантию депозитов казахстанцев. Обеспечивать такую гарантию позволяет специальный резерв, сообщает пресс-служба фонда.

В общемировой практике существует два способа финансирования гарантируемой выплаты возмещения вкладчикам банка. Первый – по факту банкротства банка (ex-post). То есть сбор денежных средств производится в момент банкротства, при возникновении у банка проблем с выплатами. Второй – авансовый (ex-ante). Такой способ финансирования предполагает постепенное, систематическое накопление денег, чтобы обеспечить их заблаговременный запас к моменту банкротства. По данным Международной ассоциации страховщиков депозитов (МАСД), за 2023 год 96 из 99 стран применяли авансовый способ накопления и заранее формировали специальный резерв. 

КФГД также формирует специальный резерв для выплаты гарантийного возмещения на авансовой основе. Финансирование СГД является обязательным для банков, а ежеквартальные взносы банков являются основным источником формирования специального резерва.

Существует два подхода к определению размера взносов банков: по единой ставке и по дифференцированной ставке, в зависимости от степени риска каждого банка.

Применение системы дифференцированных ставок требует большего объема аналитической и методологической работы. Основные трудности связаны с выбором методов оценки и порядком ранжирования банков по степени риска. Однако данный подход – лучшая мировая практика, применяемая в 54 странах из 99, включая КФГД.

На протяжении нескольких лет после своего основания в 1999 году КФГД применял систему единых ставок. С 2008 года он перешел на систему дифференцированных ставок взносов на основе модели оценки финансового состояния банков. С сентября 2021 года начала работать концептуально новая ее версия. Суть модели заключается в анализе качественных и количественных показателей деятельности банков, по результатам которого банки ранжируются в классификационные группы с соответствующими им ставками взносов. Чем выше уровень риска в деятельности банка, тем хуже его классификационная группа и соответственно больше оплата в СГД.

Таким образом, специальный резерв КФГД на сегодняшний день сформирован за счет ежеквартальных взносов банков, соразмерно объему гарантируемых депозитов в стране и отвечает требованиям по его достаточности. На практике это соизмеримо с одновременным банкротством нескольких банков.

В случае недостаточности средств для выплаты возмещения вкладчикам мировая практика предусматривает возможность дополнительного финансирования - государственные средства, займы центрального банка, заимствования на финансовом рынке или комбинация перечисленных источников. Дополнительное финансирование используется в основном, когда происходят массовые выплаты в периоды финансовых кризисов. Например, оно применялось в США, Великобритании, Турции, в странах Юго-Восточной Азии и России.

СГД РК предусматривает два способа пополнения резерва: дополнительные взносы банков и заем Национального банка, который погашается за счет специальных взносов банков, называемых чрезвычайными. Однако за всю историю работы КФГД не нуждался в дополнительном финансировании.

За время работы КФГД выплатил гарантийное возмещение за счет средств специального резерва депозиторам 11 банков, лишенных лицензии, в размере 9% от специального резерва. Текущий размер специального резерва составляет 1,3 трлн тенге.