Что надо знать об исламском банкинге?
АВТОР

26.07.2019 • 08:31 3792

Что надо знать об исламском банкинге?

Сегодня исламские банки в Казахстане выполняют практически все традиционные виды банковских операций в степени, допустимой по шариату

Основными целями исламского банкинга в Казахстане являются создание нового кластера инвесторов и потенциальных клиентов, ориентированных на продукты, соответствующие нормам шариата, а также возможность дифференциации финансовых инструментов для развития банковского сектора страны.

Исламский банкинг представляет собой банковскую систему, основанную на принципах и правилах шариата: разделение прибыли и убытков, запрет на проценты, деньги являются средством обмена и мерилом стоимости. Сюда относятся и запрет на неопределенность в отношении предмета договора и его условий (гарар); запрет на получение прибыли в результате случайного стечения обстоятельств (майсир): от азартных игр, ставок и операций с производными финансовыми инструментами (деривативами); запрет на финансирование определенных видов деятельности в соответствии с принципами шариата: табачное, алкогольное, оружейное производства, наркотики, а также деятельность, связанная с распространением порнографии и игорным бизнесом (харам); запрет на присвоение чужого имущества; запрет на продажу долга.

Как правило, в исламских банках существует свой внутренний независимый контрольный орган – совет по шариату, который является обособленной независимой структурой банка. Функции и обязанности совета определяются уставом банка и законодательством Казахстана, регламентирующим деятельность исламских банков.

Регуляторным органом, осуществляющим контроль в сфере исламских банковских продуктов в Казахстане, является Национальный банк. Отдельного надзорного органа, регулирующего деятельность исламских финансовых учреждений, в нашей стране не существует. В связи с этим казахстанский исламский банк должен быть зарегистрирован в качестве местного акционерного общества и иметь лицензию исламского банка, выпущенную Нацбанком.

Как известно, 12 февраля 2009 года принят Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации и деятельности исламских банков и организации исламского финансирования». Основной блок изменений, касающийся внедрения инструментов исламского финансирования, связан с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» и направлен на создание правовой основы функционирования исламских банков, устранение ограничений, препятствующих внедрению исламских банков, определение форм и методов государственного регулирования и надзора за деятельностью исламских банков, перечня и порядка осуществления исламских банковских операций.

В отношении продуктов исламского банкинга действует отдельный налоговый режим, предусматривающий налоговые стимулы эквивалентно традиционным финансовым операциям (финансовые операции освобождены от налога на добавленную стоимость).

В настоящее время в Казахстане функционируют 2 исламских банка: первый в РК исламский банк Al Hilal и «Заман-Банк», который в 2016 году получил разрешение от Национального банка на добровольную реорганизацию банка в форме конвертации в исламский банк, а в августе 2017-го приобрел лицензию и был переименован в АО «Исламский банк «Заман-Банк».

Их общие активы по состоянию на начало июня 2019 года сложились на уровне 51,3 млрд тенге, что составляет 0,21% от совокупных активов банковского сектора (24,9 трлн тенге). Вместе с тем доля исламских банков в кредитном портфеле сектора (13,3 трлн тенге) составила 0,19%, или 25,3 млрд тенге.

Ресурсная база исламских банков преимущественно представлена собственным капиталом и прочими обязательствами. Отметим, что на депозитный портфель приходится только 47,7% всех обязательств, или 10,5 млрд тенге (0,06% от депозитного портфеля сектора). При этом и у Al Hilal, и у «Заман-Банка» в портфеле вкладов преобладают корпоративные депозиты – 82,6% и 99,3% соответственно.

По информации Ассоциации финансистов Казахстана, на сегодняшний день вышеуказанными исламскими банками предоставляются следующие виды банковских продуктов:

- карточные продукты: дебетовые карты, карта «Хадж»;

- кредитование:

мурабаха – сделка по финансированию на основе покупки и продажи товара, по которой банк приобретает и берет в собственность товар и далее продает его клиенту с отсрочкой платежа и заранее оговоренной наценкой, размер которой исчисляется в виде процента от стоимости товара или фиксированной суммы. Клиент получает товар и производит оплату по удобному и заранее согласованному графику платежей. Абсолютная прозрачность: стоимость товара и наценка банка четко обозначаются в договоре. При этом мурабаху различают как исламскую ипотеку, корпоративную, товарную;

иджара – это исламский аналог традиционного лизинга, по которому банк приобретает имущество и заключает с клиентом договор лизинга. В течение срока лизинга банк является владельцем имущества и несет все риски, связанные с его владением;

- продукты казначейства:

депозит вакала – инвестиционный инструмент, представляющий собой партнерство, основанное на объединении капитала клиента и знания и опыта банка. В соответствии с правилами и принципами шариата клиент доверяет управление своими средствами банку и выступает инвестором, а банк инвестирует в тщательно отобранные проекты с последующим распределением прибыли с клиентом;

депозит мудараба – это особый вид партнерства, где один партнер предоставляет денежные средства другому партнеру с целью их инвестирования в коммерческое предприятие. Партнера, который инвестирует средства, называют рабб-уль-маль, а управление и осуществление хозяйственной деятельности являются исключительной обязанностью второй стороны, именуемой мудариб.

По вакала банк и клиент договариваются о размере ожидаемой прибыли, по мудараба – о ежемесячной пропорции распределения прибыли. При этом исламские депозиты не гарантируются Казахстанским фондом гарантирования депозитов;

- транзакционное обслуживание: расчетно-кассовое обслуживание, аккредитивы, торговое финансирование;

- дополнительные сервисы: дистанционное обслуживание.

Также необходимо отметить, что в 2015 году был принят Конституционный Закон Республики Казахстан «О Международном финансовом центре «Астана» (МФЦА), где одним из основных направлений стало развитие исламского финансирования.

Как мы помним, еще в начале текущего года министр финансов Алихан Смаилов озвучил планы Казахстана на ближайшие два года по части размещения исламских ценных бумаг – сукук – на бирже МФЦА. Сегодня на базе Международного финансового центра «Астана» совместно с Азиатским банком развития и Исламским банком развития уже создана необходимая правовая и регуляторная среда.

Несмотря на то, что многие инвесторы переводят сукук как «исламская облигация», существует разница между этими двумя инструментами. Отличие состоит в том, что облигация – это долг, в то время как сукук – это доля в выделенных материальных активах или финансируемом проекте. Его доходность в отличие от облигации формируется за счет прибыли от использования активов, услуг или деятельности финансируемого проекта.

Следует добавить, что в мировой практике исламское финансирование доступно всем желающим вне зависимости от вероисповедания. Об этом также свидетельствует популярность исламских финансов в таких светских государствах, как США, Великобритания, Германия и др.

«Персоны Капитала». Истории успешных бизнесменов. Известные имена и лучшие бизнес-идеи. Подписывайтесь на нас здесь.

Заметили опечатку? Выделите ее мышью и нажмите сочетание клавиш Ctrl+Enter.

Al Hilal Исламский банкинг Банки РК МФЦА АО «Заман-Банк»

26.07.2019 • 08:31 3792

Поделиться
Отправить
Вотсапнуть
Что надо знать об исламском банкинге?
  • Центр деловой информации Kapital.kz — информационное агентство, информирующее о событиях в экономике, бизнесе и финансах в Казахстане и за рубежом. При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции. Редакция Kapital.kz не всегда разделяет мнения авторов статей. При нарушении условий размещения материалов редакция делового портала имеет право на решение спорных моментов в законодательном порядке.

  • Яндекс.Метрика