Банки постепенно предпринимают меры для очистки своих ссудных портфелей от «токсичных» займов. Одни банки создают организации по управлению стрессовыми активами (ОУСА), другие продают свои займы коллекторам.
Недавно, а именно 27 мая 2014 года, регулятор РК выдал «Казкоммерцбанку» разрешение на создание третьей дочерней структуры по управлению стрессовыми активами - «КУСА ККБ-3». Так, 23 января 2014 года совет директоров банка принял решение о создании третьей «дочки». Тогда в банке уточнили, что целью КУСА является «временное (до 1 января 2018 года) управление и последующая реализация стрессовых активов родительского банка».
Предполагалось, что «КУСА ККБ-3» будет управлять в основном жилой и коммерческой недвижимостью, изъятой по проблемным кредитам МСБ и розничным кредитам. «Фактическая передача активов на КУСА состоится после получения Казкомом всех необходимых регуляторных разрешений и завершения юридических процедур, связанных с регистрацией дочерней организации», - отметили в конце января 2014 года в банке.
Не исключено, что вскоре Казком объявит о получении разрешения о создании еще одной дочерней структуры по управлению «токсичными» займами, подкрепленными твердым залогом. В начале апреля 2014 года деловому порталу Kapital.kz стало известно, что Казком планирует создать четвертую КУСА.
«После созданных ранее первых двух КУСА параллельно создается еще 2 такие дочерние организации. Одна из этих «дочек» будет заниматься проблемными корпоративными активами, другая КУСА создается для того, чтобы работать с активами розницы и малого и среднего бизнеса (МСБ). Всего в Казкоме предполагается работа четырех КУСА», - поделился с корреспондентом делового портала Kapital.kz в апреле управляющий директор «Казкоммерцбанка» Адиль Батырбеков.
Отметим, что Казком - единственный казахстанский банк, который имеет несколько «дочек» для работы c плохими займами, подкрепленными недвижимостью. В январе 2013 года банком были созданы дочерние организации ТОО «КУСА ККБ-1» и ТОО «КУСА ККБ-2», которым переданы для управления сомнительные и безнадежные активы, изъятые по проблемным кредитам корпоративного бизнеса.
«Мы считаем, что инициатива банка по созданию нескольких дочерних структур по управлению плохими активами является разумной. Возможно, банки запускают такие «дочки» потому что к каждой группе активов нужен разный подход. Нет принципиальной разницы сколько ОУСА банк захочет сформировать. Если система по работе с твердыми залогами по токсичным займам в рамках нескольких ОУСА работает и позволяет банку получать дополнительные доходы, то мы не видим здесь никакой проблемы», - поделилась своим мнением с Kapital.kz заместитель директора группы «Финансовые институты» рейтингового агентства Standard & Poor’s Наталья Яловская.
Какой именно объем средств будет направлен в третью «дочку» Казкомом пока не было озвучено. Не исключено, что новые «дочки» пополнятся активами, стоимость которых будет исчисляться сотнями миллионами долларов. Как ранее отмечали в Казкоме, до конца 2013 года в КУСА банка было передано активов на сумму около 300 млн. долларов. Зависимость банка от кредитов, подкрепленных недвижимостью высока. По данным аудированной отчетности Казкома в 2013 году доля «ссуд, обеспеченных недвижимостью и землей» достигла отметки 58,4%, в 2012 году – 54,8%. Между тем, по данным отчетности точно нельзя определить какова доля кредитов, обеспеченных «твердым» залогом оказалась проблемной.
Активность банков по использованию мер для снижения доли неработающих кредитов понятна. К 1 января 2015 года доля кредитов с просрочкой свыше 90 дней в каждом банке не должна превышать 15%. Если же банки не достигнут обозначенной регулятором планки, то это может повлечь отзыв определенных лицензий или отзыв согласий на занятие руководящих должностей в банках. Как ранее заявлял глава Нацбанка РК Кайрат Келимбетов, меры по ограничению доли плохих займов могут стать частью пруденциальнымх нормативов.
Как стало известно, «Народный банк» в 2014 году планирует списать «токсичных» кредитов на 20-30 млрд тенге. Об этом в банке заявили в ходе недавнего конференц-звонка.
5 июня «Народный банк» объявил о переводе полностью запровизированных плохих корпоративных займов на сумму в 30 млрд тенге на внесистемный учет без прощения займов. В результате, объем проблемных займов в банке уменьшился с 293 млрд тенге в апреле до 262 млрд тенге в мае. В итоге, в мае доля плохих кредитов с просрочкой более 90 дней достигла отметки 14,8% займов брутто.
Между тем, как утверждают в Halyk Finanace, использование налоговых льгот по списанию плохих кредитов, которые были продлены до 2015 года, все еще требует внесения дополнительных изменений в налоговое законодательство.
Аналитики компании обращают внимание, что до сих пор списание и передача плохих займов в дочерние структуры банков были редки и незначительны вследствие налоговых препятствий. «Налоговые органы все еще воспринимают высвободившиеся при списании провизии как источник дохода для кредитора. В частности, банки обязаны выплачивать подоходный налог с суммы списанного займа за розничных заемщиков как «источник выплаты» и иногда даже за корпоративных заемщиков. Следовательно, неденежная операция по списанию займа влечет для банков вполне денежный налоговый расход. Кроме того, для передачи займа в дочернюю организацию банк обязан уплатить налог на добавленную стоимость на сумму займа дважды: в момент передачи займа в дочернюю организацию и в момент реализации займа. Регулятор ведет работу над устранением данных барьеров для стимулирования очистки банковских балансов», - отметили в Halyk Finanace.
В компании обратили внимание, что операция посредством которой «Народному банку» удалось довести долю «токсичных» займов до 14,8% стала возможной благодаря налоговым изменениям, внесенным в первом квартале 2014 года. «Налоговые органы в свою очередь далеко не всегда поддерживают предложения по изменению законодательства. Потому процесс устранения налоговых барьеров для списания плохих займов занимает длительное время», - отметили аналитики Halyk Finance.
Списание займов повлияет на степень прироста ссудного портфеля в 2014 году. «Ожидается, что прирост портфеля в 2014 году будет в районе 10-12%. Это тот уровень прироста, который оказался примерно на уровне 2013 года, но чуть выше. По приросту нетто портфеля, в 2014 году показатель должен быть чуть выше. Ожидается, в 2014 году произойдет погашение и списание определенного объема проблемных займов. В ближайшее время мы ожидаем списать по проблемным кредитам свыше 20 млрд. тенге. Банк собирается провести эту транзакцию во втором квартале 2014 года. Также предполагается передача части проблемных займов в организацию по управлению стрессовыми активами (ОУСА). В ОУСА банк планирует направить свыше 20 млрд. тенге», - подчеркнула председатель правления «Народного банка» Умут Шаяхметова в конце мая 2014 года.
В прошлом году чистая прибыль банка выросла на 3,4%. В 2013 году банк заработал 72,4 млрд. тенге, в 2012 году – 69,9 млрд. тенге. «В 2014 году консолидированная чистая прибыль ожидается в районе 90 млрд. тенге, наверно немного выше. Расходы на провизии составят в районе 1%. Показатель Cost/Income (расходы к доходам – Kapital.kz) в банке ожидается в районе 32%. Чистая маржа ожидается чуть выше 5%, возврат на средний капитал ожидается свыше 20%», - поделилась в конце мая Шаяхметова.
