Вопрос ESG-трансформации приобретает первоочередное значение для финансового сектора Казахстана. Агенство по регулированию и развитию финансового рынка активно внедряет новые требования, предъявляя высокие ожидания к участникам рынка, сопоставимые с ожиданиями на наиболее продвинутых финансовых рынках. Принятая в прошлом году Дорожная карта по внедрению принципов ESG в регулирование финансового рынка Казахстана предусматривает постепенный переход от добровольного раскрытия нефинансовой отчетности к обязательной интеграции финансовыми организациями основополагающих элементов ESG-повестки. Ожидаемые изменения в регуляторные правила формирования системы управления рисками банков существенно усилят регуляторные ожидания, определив обязательные требования к системам риск-менеджмента с учетом ESG-факторов. Все это формирует новые вызовы для банков и требует от них готовности к комплексной интеграции ESG-практик.
Для оценки степени готовности финансового рынка компания EY Казахстан провела комплексное исследование «ESG Readiness Benchmarking 2024». В его рамках были изучены текущие ESG-практики банков Казахстана на предмет уровня зрелости, вовлеченности и намерений по дальнейшей интеграции ESG-практик.
Бенчмаркинг охватил широкий спектр тем, включая корпоративное управление в контексте ESG, управление ESG-рисками, устойчивое финансирование, климатическую стратегию, социальную ответственность, отчетность и данные. Для полного понимания ситуации также были выявлены и проанализированы существующие барьеры, затрудняющие интеграцию ESG-практик.
Исследование показало, несмотря на значительные усилия, общая готовность финансового рынка к новым ESG-требованиям регулятора на текущий момент имеет потенциал для развития у значительного числа банков. На рынке можно выделить лидеров, успешно внедряющих передовые ESG-практики, сопоставимые по уровню зрелости с крупными глобальными банками, например Банк ЦентрКредит, Halyk Bank, Freedom Holding. Так, Банк ЦентрКредит в сентябре 2024 года получил первоклассную оценку от S&P Global Corporate Sustainability Assessment, набрав 61 балл (входит в топ 10% результатов глобально). Этот результат не только выделяет данный финансовый институт на фоне других казахстанских банков, но и ставит его выше таких международных финансовых институтов, как BNP Paribas и Citigroup.
Вместе с тем остается существенное количество финансовых институтов, которые на текущий момент далеки от продвинутых практик и не соответствуют регуляторным требованиям, прежде всего, речь идет о банках второго эшелона.
В разрезе направлений компания EY выявила следующие наблюдения:
Корпоративное управление в контексте ESG:
- в значительном количестве банков уже сформированы
структурные подразделения, ответственные за ESG;
- большинство опрошенных банков уже утвердило как минимум базовые ESG-политики, например, общебанковская политика об устойчивом развитии;
- ведется работа по подготовке и формализации процессов в
области ESG, например,
интеграция оценки ESG-рисков в процесс
кредитования;
- ответственность за ESG на уровне высшего руководства и
создание специализированных комитетов еще не стали общепринятой практикой.
Управление ESG-рисками:
- ESG-риски комплексно
не интегрированы в стратегическое планирование и принятие управленческих
решений;
- внедрившие подходы к оценке ESG-рисков банки склонны применять
качественный подход (E&S Due Diligence), а не
количественную/финансовую оценку;
- меры по минимизации ESG-риска ограничиваются мониторингом ESG-показателей и
матрицей эскалации для клиентов с критически высоким ESG-риском. Практики ограничения
кредитования для заемщиков с высоким уровнем риска не обнаружены;
- инструмент климатического стресс-тестирования в целом не
внедрен, осуществлен только одним из опрошенных банков;
- банки проводят расчеты углеродного следа по Охвату 1 и 2,
в отдельных случаях - по всем трем охватам с учетом категории 15 «Инвестиции»;
- повышение компетенций и организация обучения сотрудников
по ESG-тематике является
зоной для развития.
Устойчивое финансирование:
- банки, в соответствии с требованиями Национального банка
Республики Казахстан, формируют отчетность о доле «зеленых» кредитов в портфеле,
однако большинство из них не обладают проработанной методологией и не считают
собственные результаты «зеленой» маркировки портфелей точными. Формируемая
оценка доли «зеленых кредитов» является заниженной - по некоторым оценкам в 3-5
раз;
- достижение целей по устойчивому финансированию обычно не
является частью системы КПЭ и мотивации;
- разработка устойчивых банковских продуктов находится на
начальных стадиях.
Климатическая стратегия:
- практически у всех банков, кроме одного из всех
опрошенных, отсутствует утвержденная климатическая стратегия. При этом актуальность
инструмента климатической стратегии признается банками: большинство опрошенных банков
находится в процессе разработки климатической стратегии или рассматривает перспективу
ее разработки в обозримой перспективе;
- взаимодействие с заемщиками по внедрению ESG-практик даже у
наиболее зрелых банков ограничено. Установление материальных требований и
ожиданий к заемщикам (определение для заемщиков требований в области
устойчивого развития, оценки углеродного следа, зеленого CAPEX и др.) практически отсутствует.
Социальная ответственность:
- все банки участвуют в социальных инициативах, однако их масштаб варьируется от эпизодических до высокоинтегрированных.
Отчетность и ESG-рейтинги:
- нефинансовая отчетность, касающаяся вопросов устойчивого
развития, часто ограничена и базируется в основном на качественных показателях;
- банки акцентируют свое внимание и стремятся к получению/улучшению
своего ESG-рейтинга.
Технологическая инфраструктура:
- у большинства банков не автоматизирован процесс сбора и анализа данных в области ESG.
При проведении исследования и в целом в ходе регулярной проектной работы команда EY отмечает высокую вовлеченность и заинтересованность руководителей и сотрудников банков, ответственных за реализацию ESG-повестки. Профильные команды банков существенно нарастили свою экспертизу в области ESG за последние 1-2 года. Большинство банков озвучило амбициозные планы по дальнейшей интеграции ESG-подходов в свою деятельность.
Вместе с тем сохраняются факторы, ограничивающие внедрение ESG-повестки банками. Существующая нормативно-правовая база имеет потенциал для дальнейшего развития, в том числе в части адаптации к условиям локального рынка и формирования более прикладных рекомендаций и требований. Помимо этого, казахстанский рынок устойчивого финансирования не предполагает достаточного количества финансовых стимулов для банков. Например, в форме сниженных риск-весов по зеленым кредитам или иных мер стимулирования, тем самым снижая их готовность к реализации полноценных стратегий ESG-финансирования. На уровне высшего руководства финансовых организаций и их собственников не всегда можно наблюдать высокий уровень вовлеченности в повестку устойчивого развития. Общая ситуация осложняется ограниченным количеством специалистов с опытом и экспертизой по теме ESG.
По совокупности факторов у команды EY положительный прогноз по перспективам интеграции ESG-подходов финансовым сектором. Амбициозная регуляторная повестка сопровождается повышенным вниманием и выделением существенных ресурсов со стороны как минимум наиболее продвинутых в этом направлении финансовых институтов. Высокими темпами возрастают экспертность и интерес к данной теме со стороны команд банков. Представители финансовых институтов осознают, что ESG-повестка – это не только про соответствие регуляторным требованиям, но и про значительный потенциал роста своего банковского бизнеса посредством расширения присутствия в формирующихся нишах зеленой экономики. Уровень зрелости растет очень высокими темпами. Существуют сдерживающие факторы, однако есть значимые предпосылки для того, чтобы в перспективе, особенно в случае расширения стимулирующих мер, банковский сектор стал ключевым драйвером решения национальных целей в области экологии и социальной сферы и достижения Стратегии достижения углеродной нейтральности-2060.
Авторы:
- партнер EY, руководитель
практики оказания консультационных услуг для организаций финасового сектора в
Центральной Азии и Кавказе Вероника Абдраимова;
- старший
менеджер EY, руководитель
направления по управлению ESG-рисками для организаций финансового сектора в
Центральной Азии и Кавказе Артем Антонов;
- менеджер EY, Департамент по
предоставлению услуг в области бизнес-рисков для организаций финансового
сектора, EY Казахстан Илья Намис;
- старший
консультант EY, Департамент по
предоставлению услуг в области бизнес-рисков для организаций финансового
сектора, EY Казахстан Адина Сулейменова.
