Подоходный налог — один из самых древних способов «сравнительно честного отъема денег у населения». Впервые его попытался ввести британский король Генрих VI. Монаршая затея не увенчалась успехом, большинство поместий в стране было разграблено, а десятки баронов и герцогов — убиты. С тех давних пор государства стали более разумными, а жители — мирными и гуманными. Мировые сообщества исправно пополняют казну, а жители столь же исправно жалуются на ужасающие размеры такс.
Деловой еженедельник «Капитал.kz» разобрался в тонкостях систем подоходного налогообложения стран-лидеров мировой экономики и пообщался с их жителями.
Казахстан
Нашей стране крупно повезло. Налоговая ставка — одна из самых низких в мировой практике. Казахстанцы платят в казну всего 10% своего дохода. Часть зарплаты, равная размеру минимальной заработной платы (24 500 тенге), налогами и вовсе не облагается.
Россия
Россияне оплачивают НДФЛ (налог на доходы физлиц) в размере фиксированных 13%. Эта цифра — одна из самых небольших в мире. Правда, есть множество косвенных налогов. По факту за каждого сотрудника российские компании отдают в налоговую казну 47% прибыли. Кстати, по данным ведущего агентства исследований финансовых рынков Standard&Poor's, жители Российской Федерации не отличаются финансовой грамотностью. Лишь 38% россиян в курсе того, что половина их доходов уходит в государственную казну. Показатель осведомленности у них ниже, чем у граждан Монголии и Зимбабве.
Великобритания
Большинство британцев зарабатывают до 4 000 фунтов в месяц и отчисляют государству 20% своего дохода. Богатые англичане, зарабатывающие больше 10 800 фунтов в месяц, платят 40%. Если доход еще выше, то налог повышается до 45%. Королева не облагает подоходным налогом жителей, чей доход не превышает 911 фунтов в месяц (или 11 000 в год).
Александра Фрейзер, живет в Великобритании 9 лет:
— Ставки у нас не такие уж и низкие. Королева ведь тоже живет за счет наших налогов. Зато те, кто зарабатывают большие деньги, в Испанию убегают, чтобы таксы не платить. Но у нас лечение бесплатное. Поэтому, на мой взгляд, все справедливо. Раздражаемся, конечно, но платим. Что поделать! А вообще налоги и расходы на общественные нужды у нас ниже, чем в большинстве западноевропейских стран, но выше, чем в США.
Германия
Расчет подоходного налога в Германии невероятно сложен. Минимальная ставка налога в стране — 14%, максимальная — 42%. Она зависит от двух факторов — так называемого «налогового класса» и уровня дохода. У каждого класса свой процент и своя минимальная сумма, не облагаемая налогом. Ее размер колеблется от 8 600 до 17 300 евро в год. Если в течение года вы вдруг начали зарабатывать больше, ставку пересчитывают и увеличивают. В Германии есть система возмещения издержек. В конце года вы можете подать декларацию с целью получить налоговый вычет и пересчитать взимаемую сумму. Причин может быть множество: транспортные расходы до места работы, переезд, расходы на образование и проч.
Роман Карл, живет в Германии 27 лет:
— Вообще есть 6 мест, откуда немцы могут получать доходы. Налоги на доход с обычных сотрудников у нас рассчитываются по классам. Самые большие страдальцы — 1 класс, это люди холостые и без детей. Легче всего 3 и 5 классу — семейным парам с детьми. При этом в паре всегда присутствуют два разных класса, и налоги исчисляются разные. Реально государство дает возможность сэкономить тем, кто женится и рожает детей. И минимальная не облагаемая налогами сумма у них намного выше, чем у меня, например. Лично я только подоходный плачу 21%, не говоря о других. Фактически с меня вычитают половину зарплаты. И чем больше зарабатываешь — тем больше налогов отдаешь.
Испания
Испанцы платят налоги по не менее сложной шкале. Прогрессивная ставка насчитывает 6 ступеней от 19% до 45% в зависимости от многих факторов: количества членов семьи, иждивенцев, выплат по ипотеке
Максим Николаев, живет в Испании 6 лет:
— Мы платим 21% от дохода каждые 3 месяца. В Испании все зависит от региона, дохода отдельного индивидуального предпринимателя или предприятия. Вот у нас в Каталонии, одном из самых доходных регионов Испании, большинство лиц и компаний платят 21%, но от уровня дохода может меняться. Я слышал, что кто-то и по 50% может платить. В Каталонии, естественно, не особо этим довольны, потому что большая часть от всех налогов отправляется в Мадрид, и лишь малая часть остается в регионе. При этом, вместе с басками, эти два региона — самые доходные. Общий налог, соответственно, выше, чем в бедных регионах. От этого у местных возникают мысли, что они содержат всю Испанию.
Австралия
В Австралии действует простая система прогрессивных налоговых ставок. Подоходный налог континента колеблется от 9,65 до 45% в зависимости от уровня доходов. Минимальная сумма, не облагаемая налогом, составляет 18 200 австралийских долларов. Средний австралиец отдает около 20% государству.
Екатерина Смирнова, живет в Австралии 4 года:
— Еженедельно я отдаю государству налогов на $160. Но зато в конце года могу подать на taxrefound. В результате возвращается около $1000. Например, моя подруга раньше работала в булочной. Она списывала налоги на стиральный порошок и химчистку, потому что часто стирала свою униформу. Вообще в Австралии почти у каждого есть свой бухгалтер, который помогает получить бОльший возврат. В целом уровень налогов очень высокий, но австралийцы к этому относятся спокойно.
США
Подоходные налоги в Штатах рассчитываются по сложной системе и зависят от множества факторов. Для начала, ставка рассчитывается исходя из того, одиночка вы или состоите в браке. Колеблется она в пределах от 10 до 35%. Далее с американцев снимают налог штата. Он тоже зависит от региона и колеблется от 0 до 10%. И, наконец, как и в других странах, существует минимальная сумма, которая вовсе не обременяется налогом. Но и она зависит от множества факторов — возраст плательщика, семейное положение и даже вариант заполнения декларации. Сократить налоговую базу можно несколькими способами — отдать часть доходов на благотворительность, оплату медицинской страховки, в учебные или пенсионные фонды, и даже выплачивая алименты.
Кристина Пименова, живет в США 2 года:
— Я недавно сменила работу. Зарплата выросла на 59%, но, к сожалению, с более высокой зарплатой, в Калифорнии я плачу более высокий налог. Например: раньше я получала $62 000 в год, платила 32%, что приравнивало мою зарплату к $45 000. С моей нынешней зарплатой в $105 000 мне остается $71 000. Это обидно, потому что эти налоги не идут в пенсионный фонд (я не гражданка) и не оплачивают страховку (здесь бесплатной нет).
Американцы часто переживают, что деньги, которые они отдают государству, будут идти не туда, куда они считают нужным. Очень многие избегают оплаты налогов, открывая свой бизнес и списывая издержки в конце года на «затраты по работе». Проверять, была ли поездка в Вегас по работе или нет, никто особо не будет. Максимум, что нужно иметь при проверке, — это блокнот с расписанием встреч с «важными людьми». Чаще всего это — вымысел. Таким образом, люди могут списывать до 100% годовых налоговых обложений. Мне все советуют зарегистрировать ИП и списывать налоги, чтобы много денег не отдавать. А еще всех очень радует период с января по март, когда происходит частичный возврат налогов. Обычно в это время рынок предлагает кучу скидок, акций
В индийском штате Керала действует налог на фастфуд. Например, заказывая пиццу или бургер, покупатели должны платить сверху 14,5% от стоимости покупки. Крупные предприятия, такие как PizzaHut и BurgerKing, несут этот расход сами и не отражают его в чеке покупателя
В 1993 году в Венеции ввели налог на тень. Зонтики кафе, отбрасывающие тени на благословенную землю города на воде, должны быть щедро проспонсированы своими владельцами. Налог платится как в солнечную, так и в пасмурную погоду.
Борьбу с глобальным потеплением в Бельгии было решено начать с налога на барбекю. Согласно данным экологов, в атмосферу, во время приготовления еды на гриле, попадает 50−100 г углекислого газа, являющегося причиной изменения климата. Поэтому бельгийцы, предпочитающие домашние посиделки с грилем на лужайке, должны заплатить налог в 20 евро. Обмануть государство почти невозможно: источник тепла «засекают» термические камеры, установленные в вертолетах, патрулирующих территорию государства.
