Топ-10 ожидаемых изменений в банковском секторе

В 2026 году ожидается появление нового закона «О банках», сейчас он находится на финальной стадии – его должен подписать президент Казахстана. Какие важные инициативы заработают в этом году, как изменится КПН для банков и критерии отслеживаемости мобильных переводов – в материале корреспондента центра деловой информации Kapital.kz. 

Масштабный запуск единого QR

До конца марта 2026 года ожидается масштабный запуск единого QR-кода для осуществления межбанковских платежей. К единому QR должны подключиться все банки. Цель проекта – дать возможность оплачивать товары и услуги банковским приложением любого банка.

В ноябре 2025-го советник председателя Нацбанка Бинур Жаленов сообщал, что со всеми банками Казахстана подписаны договоры по запуску единого QR.

 «Уже семь банков подключены к единому QR. Думаю, до конца первого квартала 2026 года без исключения клиенты всех банков этим сервисом смогут полноценно воспользоваться», – отмечал он.

Впервые в Казахстане единый QR-код был запущен в 2025 году. Этот проект находится на стадии «пилота» с сентября прошлого года. Тогда на первом этапе к нему присоединились: Банк ЦентрКредит, Freedom Bank, Home Credit Bank, позже – Halyk Bank, Bank RBK, Altyn Bank и Kaspi.kz.

Проект по внедрению единого межбанковского QR-кода в Казахстане обсуждался с 2022 года.

Утвержден порог по отслеживаемым мобильным переводам

С 1 января 2026 года вступил в силу порог по сумме мобильных переводов, при превышении которого все данные о движении средств на счетах казахстанцев будут передаваться в налоговые органы.

Таим образом, если одно физлицо в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев получит от 100 и более разных лиц деньги на свой счет и их итоговая сумма за указанный период превысит 12-кратный размер минимальной заработной платы (1 020 000 тенге), то такой человек подпадает под «прицел». Но это только в том случае, если средства поступали на счет, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности.

Ранее критерия по сумме переводов не было. Под «прицелом» были мобильные переводы, которые поступали на один счет от 100 и более разных лиц в течение трех последовательных календарных месяцев.

Контроль мобильных переводов направлен на вывод из тени тех, кто незаконно занимается предпринимательством, не платит налоги в полном объеме или не оплачивает их в целом. 

«Ведь многие (из них – Ред.) получают оплату за товар, работы и услуги через мобильные переводы на личные счета, не предназначенные для предпринимательской деятельности», – объясняли в КГД.

С 2025 года банки Казахстана начали предоставлять в Комитет государственных доходов (КГД) информацию по мобильным переводам индивидуальных предпринимателей, руководителей юрлиц и их супругов по итогам 2024 года.

Кроме того, с 2026-го банки будут передавать такие сведения налоговым органам:

·  о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на них;

·  о предоставленных кредитах физлицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение;

·  операции, имеющие признаки получения дохода от предпринимательской деятельности.

В КГД будут поступать сведения о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах.

В июле предельная ставка по ипотеке снизится до 20%

В середине июня 2025 года годовая эффективная ставка вознаграждения (ГЭСВ) по ипотечным кредитам должна была снизиться с 25% до 20%. АРРФР и Нацбанк приняли соответствующее постановление. Подчеркивалось, что цель этой инициативы – «повышение доступности ипотечных жилищных займов». 

Однако уже 17 июня 2025 года АРРФР и Нацбанк выпустили совместное постановление о приостановлении нормы, ограничивающей максимальную ставку по ипотеке до 20%. Согласно документу,  пониженная ставка должна была действовать с 1 ноября 2025-го. 

Пояснялось, что эта мера направлена для предоставления банкам «достаточного времени для проведения подготовительных мероприятий, включая адаптацию внутренних учетных и операционных систем под новые параметры». В частности, чтобы банки могли пересмотреть условия действующих и новых ипотечных продуктов, внести изменения во внутренние нормативные документы.

10 октября Нацбанк резко повысил базовую ставку с 16,5% годовых до 18%. На уровне 16,5% она держалась с марта 2025-го. Главная причина такой инициативы – «стабилизация инфляционной динамики». «Инфляция росла по всем основным метрикам. Годовая инфляция в сентябре ускорилась до 12,9% (в августе – 12,2%), превысив прогноз Нацбанка. Наибольший вклад в инфляцию вносит продовольственная компонента – рост на 12,7%»,  - отмечали в Нацбанке.

Банки, предоставляющие ипотеку, почти сразу отреагировали на резкий взлет базовой ставки. Многие из них (кроме Отбасы банка) стали приостанавливать выдачу ипотеки. Ведь стоимость денег для них резко выросла.

Позже, 16 октября, правительство в рамках программы экономических реформ решило поддержать систему жилищно-строительных сбережений. Это решение было принято «на фоне сокращения предложений по ипотечным программам».

В результате «объем удешевленного ипотечного кредитования был увеличен в два раза». Эта мера, считают в правительстве, позволит обеспечить доступность жилья. «Она будет реализована через действующие программы «Наурыз» и «Наурыз жұмыскер» через увеличение объемов кредитования до 500 млрд тенге», - отмечали в кабмине.

Еще одна мера, обозначенная правительством – заключение с застройщиками офтейк-контрактов по строительству жилья, реализуемого в рамках таких программ. При этом застройщики должны были принять встречные обязательства – зафиксировать цены на жилье на три года.

В октябре 2025-го стало известно, что снижение предельной ставки по ипотеке снова отложили до 1 июля 2026 года. В АРРФР обозначили основные факторы данного решения.

Первый – временное сохранение ГЭСВ на уровне 25% позволит «обеспечить баланс между доступностью ипотеки и поддержанием устойчивости банковского сектора».

Второй – АРРФР и Нацбанк начали разрабатывать новую методику расчета ГЭСВ по ипотеке. Она будет включать ключевой параметр – коэффициент покрытия залоговым обеспечением (Loan-to-Value, LTV). Он рассчитывается как отношение суммы ипотечного займа к оценочной (рыночной) стоимости жилья.

Третий – БВУ планируется предоставить право привлекать средства вкладчиков по модели жилищных строительных сбережений, выдавать жилищные займы.

С 3 ноября 2025-го Отбасы банк начал принимать заявки по программам «Наурыз» и «Наурыз жұмыскер». В первые три часа запрос на участие подали 2 218 казахстанцев. С 17 ноября банк начал принимать заявки от сотрудников и военнослужащих министерства обороны, КНБ, МВД, МЧС, Службы государственной охраны и т.д.

Ставки по ипотеке будут рассчитываться по-новому   

С 1 июля 2026 года ставка по ипотеке в Казахстане будет рассчитываться по новой методике. По словам главы Нацбанка Тимура Сулейменова, планируется ввести дифференцированные ставки по ипотеке. Ставка будет зависеть от первоначального взноса и на какой срок берется такой кредит. Эта мера направлена на снижение рисков для банков и стимулирование казахстанцев накапливать средства на первоначальный взнос по ипотеке, снижение долговой нагрузки населения.

Тимур Сулейменов пояснял: кто-то берет ипотеку с первоначальным взносом 20% на 15 лет, а кто-то с 80% взносом на пять лет. Риск и вероятность невозврата этих кредитов совершенно разные, - заметил он.

«Сейчас методология (для расчета ставки по ипотеке – Ред.) достаточно прямая. Поэтому если базово объяснять: при оформлении ипотеки будет оцениваться первоначальный взнос, и на какой срок берется кредит. Это все в рамках LTV (Loan-to-Value – это отношение суммы кредита к оценочной рыночной стоимости жилья – Ред.) учитывается. Технические детали, наверное, мы опубликуем позднее, когда методика будет разработана», - отмечал глава Нацбанка.

Также в АРРФР уточнили, что чем больше будет первоначальный взнос по ипотеке, тем ниже будет ставка по такому займу.

Ранее финрегулятор и Нацбанк отмечали, что согласно международной практике, LTV является базовым элементом оценки кредитного риска.

В ноябре в Нацбанке также сообщали, что в планах ужесточить требования к расчету коэффициента долговой нагрузки (КДН). Сейчас КДН составляет 0,5: размер ежемесячного платежа заемщика не должен превышать 50% его дохода. Нацбанк намерен уменьшить предельный КДН, а также изменить «состав дохода, принимаемого в расчет».

Банки будут привлекать в систему жилстройсбережений

В 2026 году банки второго уровня планируют вовлекать в систему жилстройсбережений без создания дочернего банка. Эта норма включена в законопроект «О банках». Такой механизм, по мнению финрегулятора, поможет повысить доступность ипотеки на рынке. Банки смогут участвовать в такой системе по своему желанию.

Ранее банкам невыгодно было участвовать в системе жилстройсбережений, так как для этого им нужно было создавать «дочку». И нести огромные расходы на создание нового банка, формирование его уставного капитала, штата, информационные системы. Они, по мнению АРРФР, отразились бы на стоимости ипотеки. «Поэтому банки подняли вопрос, чтобы без создания отдельного банка разрешить им быть вовлеченными в систему жилстройсбережений», - отмечал финрегулятор.  

Сейчас Отбасы банк ежегодно начисляет госпремию по своим депозитам. В 2026 году максимальная госпремия банка составит 173 000 тенге. Чтобы ее получить, нужно накопить на вкладе 865 000 тенге (200 МРП). Премия начисляется в размере 20% на сумму накоплений, не превышающую 200 МРП. 

В АРРФР подчеркивали, что оставался нерешенным вопрос по госпремиям, которые «подключатся» к системе жистройсбережений. Если такие госпремии будут внедрены, то между Отбасы банком и коммерческими банками «не должно быть арбитража», - отмечал финрегулятор. С октября 2025 года правительство приняло решение, что Отбасы банк будет выплачивать госпремии своим вкладчикам за счет собственных средств, а не из республиканского бюджета.

Появится два вида банковских лицензий

В 2026 году, согласно законопроекту «О банках», будут введены два вида лицензий для банков – базовая и универсальная. Ранее на рынке существовала только универсальная лицензия.

Потенциальными пользователями упрощенной банковской базовой лицензии могут стать МФО, которые трансформировались в банки. В 2025 году в Казахстане появились два банка: «дочка» южнокорейской BNK Financial Group – МФО BNK Finance Kazakhstan – трансформировалась в BNK Commercial Bank, а МФО KMF в «KMF Банк». Банкам с базовой лицензией будет запрещено предоставлять кредиты нерезидентам, выдавать займы клиентам, связанным с банком особыми отношениями, осуществлять операции со сложными финансовыми инструментами, а также открывать филиалы и дочерние организации за рубежом. Они смогут открывать срочные и сберегательные депозиты для физлиц в объеме не более 10 млн тенге. Их уставный капитал должен быть от 10 млрд тенге, а активы – не более 500 млрд тенге.  

Для банков с универсальной лицензией порог по уставному капиталу выше – от 20 млрд тенге.

Контроль за банками с базовой лицензией будет упрощен. Предполагается облегченный процесс ежегодной оценки, сокращение количества проверок и снижение объема обязательной отчетности.

«Два вида лицензий отражают стремление регулятора создать более гибкую, прозрачную и открытую финансовую среду, где наряду с крупными игроками смогут успешно развиваться небольшие и специализированные банки», - считают в АРРФР.

Традиционные банки смогут открыть «исламские окна»

С 2026 года у традиционных банков появится возможность открывать «исламские окна», оказывая банковские услуги по нормам шариата. Для этого им не нужно будет получать отдельную лицензию, достаточно открыть в рамках своего бизнеса спецотдел.

«Такой подход откроет новые возможности для инвесторов, в том числе зарубежных, и упростит вход на рынок исламского банкинга. Это поможет улучшить доступность исламских банковских услуг для населения и бизнеса», - считают в АРРФР.

Все операции, связанные с исламским банкингом, банки с «исламским окном» будут учитывать отдельно. Исламские услуги предполагают, что вместо кредитов под проценты банки будут заключать договоры купли-продажи, аренды или партнерства. Прибыль банки с «исламским окном» смогут формировать за счет участия в прибыли от финансируемых проектов или торговых наценок.

Сейчас в Казахстане работает только два исламских банка: «Исламский банк «ADCB» и Zaman Bank. Их доля на рынке по объему активов не превышает 1%.

В сентябре стало известно, что арабский Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB) планирует получить универсальную банковскую лицензию. А после – объединить новый банк с действующим «Исламским банком «ADCB». Следующий этап – открытие «исламского окна» в новом банке. Позже в Zaman Bank сообщили, что у банка нет планов по получению универсальной лицензии с возможностью открытия «исламского окна».

Новый подход для спасения «токсичных» банков

С 2026 года планируется изменить подход к спасению банков. Причем спасать будут только системнозначимые банки. Первыми ответственность за спасение такого неплатежеспособного банка будут нести его акционеры. А регулятор получит расширенные инструменты раннего реагирования – за счет этого они смогут предотвращать проблемы еще на этапе первых признаков нестабильности и снижать риск внезапных банкротств. Каждый банк будет обязан иметь план восстановления, согласованный с регулятором. В нем четко должны быть прописаны меры по стабилизации его финансового положения.

Будет внедрен механизм TLAC (Total Loss-Absorbing Capacity) – он позволит банкам заранее формировать капитал для покрытия возможных убытков. Потери банка будут возмещаться за счет акционеров и инвесторов, без привлечения госбюджета. Если этих средств будет недостаточно, чтобы спасти банк, государство будет вынуждено войти в капитал банка, став его акционером. Это решение будет приниматься Советом финстабильности. Национализация банка будет происходить в крайнем случае. 

После оздоровления банка государство попытается продать свою долю новому инвестору. Если государство после продажи инвестору получит убыток, то другие банки обяжут платить спецвзносы. Предполагается, что спецвзносы будут перечислять на счет Минфина. Еще один момент – банки не будут выплачивать спецвзносы постоянно, а лишь при получении государством убытка при выходе из капитала проблемного банка. Размер спецзвносов для банков не превысит 0,2% от объема обязательств каждого БВУ.

Дифференцированный КПН

Налоговая реформа также затронула и банковский сектор. Согласно новому Налоговому кодексу, который вступит в силу в 2026 году, корпоративный подоходный налог  (КПН) для банков будет дифференцированным. 

КПН для банков будет повышен с 20% до 25%. Правда эта мера не затронет доход от кредитования субъектов бизнеса. Здесь ставка сохранится на уровне 20%.

Инициативу дифференцировать ставки КПН для банков в марте 2024-го предложило Миннацэкономики. Эта мера была связана с введением нового Налогового кодекса. Повышенную ставку КПН в размере 25% хотели ввести также для игорного бизнеса.

Позже глава Агентства по регулированию и развитию финрынка Мадина Абылкасымова подчеркнула, что ставка КПН должна повышаться для всех отраслей экономики. Отметив, что банковский сектор «не является самым высокомаржинальным в сравнении с горнодобывающей, газовой и другими отраслями».   

Глава Нацбанка Тимур Сулейменов также высказался относительно этой нормы. «… банки приравнивать к игорным заведениям, к букмекерским конторам ни в коем случае нельзя», - отмечал он. Уточнив, что  последние несколько лет были успешными для банков, но в целом эта отрасль «не суперприбыльная». «На наш взгляд, выделять их и наказывать более высокой ставкой КПН не совсем верно, потому что это будет влиять на многие факторы, в том числе на инвестиции и, конечно, на стоимость заемных ресурсов», - пояснял он. 

Введение НДС на комиссионные услуги банков

В связи с введением с 2026 года нового Налогового кодекса для банков с этого года также был введен налог на добавленную стоимость (НДС). Под этот налог попали комиссионные банковские операции.

НДС применяется к комиссиям по банковским операциям, связанным с:  

• открытием и ведением банковских, корреспондентских и металлических счетов  

• переводами денежных средств в другие банки   

• кассовыми операциями   

• инкассо платежных документов (кроме векселей)   

• аккредитивами, гарантиями и банковскими поручительствами   

• факторингом и форфейтингом   

• межбанковским клирингом   

• операциями с электронными деньгами, чеками, векселями и депозитными сертификатами.

Нужно иметь в виду, что с 2026 года НДС увеличился с 12% до 16%.

Введение НДС на комиссионные банковские услуги уже привело к удорожанию некоторых услуг фининститутов. Часть банков уведомили об этом своих клиентов.